广联航空：2021年度内部控制审计报告

内部控制审计报告

天职业字 9162号广联航空工业股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了广联航空工业股份有限公司2021年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一，企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》，《企业内部控制应用指引》，《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。

二，注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

贵公司于2021年度收购了成都航新航空装备科技有限公司，景德镇航胜航空机械有限公司和广联航空有限公司，并将其纳入了2021年度财务报表的合并范围按照中国证券监督管理委员会和财政部联合发布《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号——年度内部控制评价报告的一般规定》的相关豁免规定，贵公司在对财务报告内部控制于2021年12月31日的有效性进行评价时，可以不将被收购公司的财务报告内部控制包括在评价范围内按照《企业内部控制审计指引实施意见》的相关指引，我们对贵公司财务报告内部控制执行审计工作时，未将被收购公司的财务报告内部控制包括在审计范围内

三，内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险

内部控制审计报告

天职业字 9162号

四，财务报告内部控制审计意见

我们认为，贵公司于2021年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

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